미국에서 취업하신분은 꼭 읽어보셨으면 하는 마음에서 쓴 글입니다. 20대에 은퇴연금은 너무 이른것 아닐까, 라고 생각 하실 수도 있지만 이르면 이를수록 남은 인생이 편하다고 생각하셔야 합니다.

미국에는 사회 보장 연금 제도라는 것이 있습니다. 일을 하면서 수익의 일부분을 사회 보장 세금 (소샬 시큐리티 택스)로 떼어나가서 나중에 은퇴 할때 됐을때 돌려 준다는 것인데, 문제는 지금 젊은 세대들이 내는 돈은 지금 은퇴 하시는 분들에게 돌아가는 것이라서, 현재 젊은 분들은 은퇴할때 그 이득을 보기 힘들다는 것인데요,

그래서 정부에서는 회사나 개인에게 따로 은퇴 연금을 준비하는 것을 장려하는 편입니다. 그 쪽으로 지식이나 경험이 적지만 ^^; 그래도 혹시 유용하게 사용하실 분이 있으실까봐 아는 바라도 적어볼까 합니다. :)

우선 은퇴 연금은 크게 2가지가 있습니다. 401k (포어원케이) 와 IRA (개인 은퇴 연금) 입니다. 그리고 그 2개는 일반(Traditional)적인것과 로스 (Roth) 계좌로 나누어집니다. (그래서 보통 가능한 옵션은 4가지가 되는군요. 2 x 2)

401k 계좌는 회사에서 제 3자의 브로커를 통해서 열 어 줍니다. 그리고 그 브로커를 통해서 일반 (Traditional) 계좌는 매번 월급 (혹은 격주급)을 받을때마다 일정 금액을 자동으로 이체할 수 있는데, 여기서 한가지 주목 하셔야 하실 점은 그 금액이 소득세를 내기 이전의 금액이라는 것입니다.

즉, 100불의 돈을 벌었고 30불의 돈을 401k 에 넣으셨으면 소득세는 70불에 해당하는 금액에만 매기게 됩니다.  물론 지금 당장 손에 들어오는 금액은 적고 이 30불도 세금은 나중에 돈을 손을 넣을때 내야하는 금액이 되지만 한가지 장점은 지금부터 그 돈을 빼낼 40년 후까지는 세금을 내지 않은 상태로 이자를 불릴 수가 있다는 것.

즉, 30불의 25% 이자를 낸 후의 금액인 22.5 불에 10% 붙는 이자와 30불에 그대로 붙는 10% 이자의 차이가 생기는 겁니다. 그것도 일시적이 아니라 앞으로 은퇴할때까지 계속 이자에 이자가 붙어서 눈덩이 처럼 소리 없이 자라나는 것이 큰 이득입니다. (자세한 계산은 조금 있다가 보여드리겠습니다)

그럼 나중에 돈을 빼낼때는? 그 때는 이제까지 투자한 돈의 소득세를 내야함과 동시에 그 투자한 돈으로 벌은 이자에 대해서도 소득세를 내야합니다.  다만 지금 30살에 10만불의 돈을 벌때는 소득세가 35%의 세율에 걸릴지도 모르지만 나중에 70살에 3만불의 돈을 뺄때는 15% 의 세율로 돈을 빼낼 수도 있습니다.  즉 미국의 "돈을 적게 버는 사람은 그만큼 세금을 덜 내도 된다" 의 이득을 취할 수 있는 셈이지요.

여기까지는 401k 와 IRA 의 공통 장점이었습니다. 그런데 401k에게는 401k 만의 장점이 있는데, 그것은 401k 는 회사에서 지원하는 계좌이기 때문에 401k 에서 어느 정도 투자를 장려 한다는 것입니다. 가장 흔한것은 컴패니 매치 인데요, 보통 회사에 입사하거나 관련 정보를 찾아볼때 이런 문구가 있습니다. "사원이 투자하는 금액의 6%까지 50 매치를 해준다." 혹은 "사원이 투자하는 금액의 5% 까지 100매치를 해준다" 이 뜻은, 6%까지 50매치는, 만약 사원이 자신의 매번 월급에서 6%을 401k 에 투자하면 회사에서 그의 반에 해당하는 (즉, 사원 월급의 3% 상당의 금액을) 401k 에 같이 넣어준다는 말입니다. 만약 사원이 4%만 투자하면? 그럼 2%만 넣어줍니다. 사원이 10%을 투자하면? 그래도 3%만 넣어줍니다.  또 다른 옵션인 5%까지 100의 매치를 해준다는 것은 사원이 3%를 넣으면 회사에서도 같은 금액을 넣어주고, 5%를 넣어도 역시 같은 금액을, 10%를 넣으면 한계선인 5%까지만 넣어준다는 말입니다.

이게 무슨 소리냐? 뭐가 좋은거냐? 싶으신 분이 있으실듯 싶은데, 이것은 회사에서 주는 "공짜돈" 입니다. 단지 회사를 통해서 은퇴계좌를 열었다는 것만으로 주는 보너스인 셈이지요. 만약 5만불의 연봉을 받는 사원이 3%의 컴패니 매치를 받는다면 일년에 1500불이 투자금액으로 그냥 생기는겁니다. 그 1500불이 40년 후 은퇴할때는 얼마가 될까요? 10% 의 이자율이라고 생각했을때 40년 후에는 66000불이 됩니다. 우와, 지금 연봉인 5만불 보다도 많네요. 이 공짜돈을 그냥 패스하는 것은 너무 아깝지 않을까요? 실제로 이 3%을 받을려면 개인이 6%를 투자해야한다고 계산했을때 올해 연봉에서 3000불을 넣어뒀을때, 그 합계의 4500불의 40년 후 금액은 얼마가 될까요? (이자율 10%로 계산) 현재 연봉의 4배(!!!)인 200,000 불입니다.

한가지 주의 하실 점은 이 컴패니 매치는 회사에서 자발적으로 사원들에게 혜택으로 제공하는 것이며 모든 회사가 지원하지 않고 그리고 정책이 회사마다 다르다는 것입니다. 가장 크게 다른 점은 베스팅 (Vesting) 기간인데, 어떤 회사는 회사가 준 공짜돈을 입사한지 3년이 지나야 소유권을 100% 행사 할 수 있고, 또 어떤 회사는 1년 마다 25%씩 소유권을 인정해주는 회사도 있습니다. (그럴 경우는 근무 기간이 4년이 지나야 합니다) 그 사이에 회사를 그만 두게 되면? 그 동안 베스팅 되지 않은 금액은 그대로 다시 회사에게 돌아가게 됩니다.  특히 미국에서의 고용 관계는 보통 Employment at Will (해고자율원칙) 으로 언제든지 사원이 회사를 떠날 수 있는 것 처럼 회사도 사원을 (기존 노동법이 어기지 않는 이상) 어떤 이유로든지 짜를 수 있기 때문에 이 점은 조심해야합니다.

그 반면 IRA 는 회사에서 지원해주는 것이 아닌 개인이 직접 여는 것이기 때문에 컴패니 매치와 관련된 혜택은 단 하나도 없습니다. (...)


이제까지 일반 계좌들에 대해서 알아봤는데요, 이 일반 계좌들에게는 형제 계좌들이 있습니다. 바로 로스 계좌들입니다. 401k 로스가 있고 IRA 로스가 있는데, 아직 401k 로스는 시범적이며, 또한 지원하고 있는 회사가 소수로 제한되어 있어서 넘어가겠습니다 (이..이봐, 너무 무책임하잖아;;; )  ... 실은 저 또한 이와 관련된 경험이나 지식이 전무하기 때문에 만약 나중에 지원해주는 회사로 옮기게 되면 말씀드리겠습... (퍽)

자, 그럼 이제 로스 IRA 밖에 남지 않았는데요. 로스 IRA 계좌들은 많은 부분에서 일반 IRA 계좌들과 비슷합니다. 한가지 "로스"의 차이점은 이 계좌에 들어가는 금액들은 벌써 소득세를 낸 세후 금액이라는 것입니다. 즉, 지금 로스 IRA 에 넣어놓는 금액들은 나중에 돈을 빼낼때 소득세를 물지 않으며, 또한 그 넣어놓은 돈으로 인한 붙은 이자에도 소득세를 내지 않아도 된다는 것입니다. 또 한가지 장점은 내가 넣어놓은 돈은 언제든지 필요할때 빼낼 수 있고, 붙은 이자들도 계좌를 열은지 5년이 지났고 필요한 특수 상황이 발생하면 (2년 동안 집이 없었던 상태에서 집 구입, 학비, 은퇴, 불구가 되는 사고, 기타 등등) 세금을 내지 않고서 빼낼 수 있습니다. 그래서 저는 개인적으로 나중에 집 구입을 위해 저금을 하는 계좌로 쓰고 있습니다.

다만 로스 IRA 에 돈을 넣을려면 수입이 일정선을 넘지 않아야 하고, 일년에 개인당 4000불만 넣을 수 있습니다. 또한 일년에 입금 한계선인 4000불은 로스와 일반 IRA 를 동시에 계산하기 때문에 일반 IRA 에 2500불을 넣었다면 로스 IRA 에는 1500불 밖에 넣지 못 합니다.  세전 금액 4000불과 세후 금액 4000불 중 어느 쪽이 이득일까요? 똑같은 금액에 40년동안 10%의 이자가 붙어서 그 4,000불이 177,000불이 됐을때, 세전 금액은 20%의 세율을 적용하면 141,600불이 되지만, 세후 금액은 세율이 적용 되지 않기 때문에 177,000불을 고스란히 받게 됩니다. 세후 금액 4000의 세전 금액은 (세율 20%로 계산 했을때) 5000불 정도 됩니다. 지금 1000불의 세금을 내고 로스 IRA 에 저금하는게 나중에 35,400불의 세금을 내는 것 보다 이득이지 않을까요?


결론적으로 일반적으로 전문가들은 다음과 같이 조언합니다.
1. 401k 에서 회사가 컴패니 매치를 준다면 주는 만큼 다 받을 때까지 돈을 넣어라.
2. 다음에는 로스 IRA를 맥스까지 넣어라.
3. 그래도 돈이 남으면 다시 401k 를 맥스까지. 개인당 15000불까지 가능합니다.

기타 자세한 비교는 다음 표를 참고하세요 (영문)

다음 페이지를 사용하면 받을 금액을 한번 계산 해보실 수 있습니다 (역시 영어-_-)